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今年以來(lái)，龍煤集團(tuán)雙鴨山礦業(yè)公司（以下簡(jiǎn)稱公司）以防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為核心，通過(guò)“制度先行、預(yù)算牽引、合規(guī)保障”三位一體的管理體系建設(shè)，全面加強(qiáng)資金管理，有效壓減了非必要支出，提升了資金使用效能，實(shí)現(xiàn)了資金的安全、高效、規(guī)范運(yùn)行，為企業(yè)打好生存發(fā)展保衛(wèi)戰(zhàn)提供了堅(jiān)實(shí)保障。

制度為綱  嚴(yán)控支出

面對(duì)嚴(yán)峻的市場(chǎng)形勢(shì)，公司牢固樹(shù)立“過(guò)緊日子”思想，以制度建設(shè)為核心，全面收緊支出管控，切實(shí)加強(qiáng)資金管理。公司制定并下發(fā)了《應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化從嚴(yán)管理實(shí)施方案》《增收節(jié)支“十項(xiàng)舉措”》《經(jīng)營(yíng)管理“十條禁令”》和《資金管理細(xì)則》等10余項(xiàng)制度規(guī)定，從制度層面為資金管理劃定“紅線”與“邊界”。這些制度全方位覆蓋經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)，對(duì)資金的預(yù)算、使用、審批等各個(gè)環(huán)節(jié)都做出了詳細(xì)且明確的規(guī)定，確保每一筆資金的流動(dòng)都有章可循、有據(jù)可依。同時(shí)，公司還配套下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)法人單位資金預(yù)算管理的通知》，以文件形式明確資金管理的規(guī)則與要求，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”及資金預(yù)算管理制度，確保資金在規(guī)定的軌道內(nèi)有序流動(dòng)。

今年以來(lái)，公司緊縮銀根，深入挖掘內(nèi)部潛力，對(duì)非必要支出進(jìn)行嚴(yán)格管控，辦公用品采購(gòu)堅(jiān)持按需采購(gòu)、性價(jià)比優(yōu)先原則；差旅費(fèi)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，杜絕不必要的差旅支出；業(yè)務(wù)招待費(fèi)從嚴(yán)控制等一系列制度的落地實(shí)施，不僅優(yōu)化了資金配置，提高了資金使用效率，更為筑牢資金風(fēng)險(xiǎn)防線奠定了堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。

預(yù)算為尺  約束流向

在制度保障的基礎(chǔ)上，全面加強(qiáng)預(yù)算管理，構(gòu)建了“編制——執(zhí)行——分析——調(diào)整——考核”五環(huán)相扣的預(yù)算管理模式，有效提高了資金的使用效率。

剛性落實(shí)年度、月份預(yù)算計(jì)劃，確保預(yù)算管理的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，公司全面推行零基預(yù)算法，按照各單位從零開(kāi)始，評(píng)估每一項(xiàng)支出的必要性和合理性，徹底摒棄基于歷史數(shù)據(jù)的慣性預(yù)算，確保預(yù)算編制更加科學(xué)、精準(zhǔn)。在預(yù)算執(zhí)行中，嚴(yán)格落實(shí)“無(wú)預(yù)算不支出、有預(yù)算不超支”的原則，所有支出均需預(yù)算先行，建立月份執(zhí)行分析機(jī)制，實(shí)時(shí)跟蹤各單位預(yù)算使用情況。在預(yù)算分析與調(diào)整環(huán)節(jié)，公司每月召開(kāi)成本分析通報(bào)會(huì)，深入剖析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異，規(guī)范調(diào)整流程，在保證嚴(yán)肅性的同時(shí)兼顧靈活性。在考核激勵(lì)方面，公司將預(yù)算執(zhí)行情況納入單位績(jī)效考核，對(duì)管理不力的單位嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，充分激發(fā)各單位主動(dòng)降本增效的積極性。

今年以來(lái)，公司相繼對(duì)各生產(chǎn)煤礦開(kāi)展系統(tǒng)性成本管理檢查與深度剖析，實(shí)行了全方位“體檢”，預(yù)算管控更趨合理，成本費(fèi)用得到有效控制。

監(jiān)督為盾  守牢底線

有效的監(jiān)督是確保資金管理各項(xiàng)制度和預(yù)算得到落實(shí)、防范資金風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。公司全力推進(jìn)司庫(kù)體系建設(shè)，將各基層單位納入司庫(kù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金流動(dòng)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

依托“智能化監(jiān)控+全流程閉環(huán)管理”模式，每筆資金支付都進(jìn)行雙重校驗(yàn)，為資金支付加上“雙保險(xiǎn)”，讓資金管理全過(guò)程透明可視，整體實(shí)現(xiàn)結(jié)算率100%，將風(fēng)險(xiǎn)防控端口前移，從“事后補(bǔ)救”轉(zhuǎn)向“事中攔截”，進(jìn)一步提升企業(yè)現(xiàn)金流掌控能力和資金使用效率。在財(cái)務(wù)監(jiān)督方面，公司制定了《成本分級(jí)管控考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》，規(guī)范了預(yù)算管理、月中管控、成本分析及考核結(jié)果兌現(xiàn)等環(huán)節(jié)內(nèi)容與評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施百分制考核，促進(jìn)管理升級(jí)。

加強(qiáng)成本分級(jí)管控，推進(jìn)材料費(fèi)限額管理，重點(diǎn)監(jiān)督積壓存貨處置、原材料清庫(kù)等工作，精準(zhǔn)測(cè)算生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)用、庫(kù)存煤量并分析潛虧風(fēng)險(xiǎn)，多方面監(jiān)督資金的合理使用，提升管理水平。同時(shí)，公司根據(jù)各單位功能定位，持續(xù)優(yōu)化年度考核辦法，完善主要負(fù)責(zé)人考核制度，實(shí)施分類化、差異化精準(zhǔn)考核，堅(jiān)持月份分析、季度推進(jìn)，對(duì)未完成累計(jì)計(jì)劃的單位，及時(shí)警示約談，層層傳遞經(jīng)營(yíng)壓力，做到月保季、季保年，高質(zhì)高效完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。